资金筹集管理(-104张)课件.ppt

《资金筹集管理(-104张)课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金筹集管理(-104张)课件.ppt（104页珍藏版）》请在七彩学科网上搜索。

1、18.09.2023 财务管理财务管理 设计：周军 1 第三章 资金筹集管理 主主要要内内容容 筹集资金概述 资金需要量预测 吸收直接投资 股票筹资 负债筹资 商业信用筹资 18.09.2023 财务管理财务管理 设计：周军 2 第一讲第一讲 资金筹集概述资金筹集概述 18.09.2023 财务管理财务管理 设计：周军 3 本讲主要内容：本讲主要内容：筹集资金的意义与要求 筹集资金的渠道与方式 筹集资金的种类 18.09.2023 财务管理财务管理 制作：周军 4 一、筹集资金的目的与要求一、筹集资金的目的与要求 含义 企业筹措和集中生产经营所需资金的财务活企业筹措和集中生产经营所需资金的财务

2、活动。动。具体说是指企业为了满足其生产经营、对外具体说是指企业为了满足其生产经营、对外投资及调整资本结构的需要，通过一定的渠投资及调整资本结构的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种道，采取适当的方式，获取所需资金的一种理财行为。理财行为。18.09.2023 财务管理财务管理 制作：周军 5 意义或目的 筹集资金是企业资金运动的起点，是决定筹集资金是企业资金运动的起点，是决定资金运动规模和生产经营发展的重要环节；资金运动规模和生产经营发展的重要环节；筹资是企业生存与发展的前提条件；筹资是企业生存与发展的前提条件；筹资是企业调整资本结构的有效途径筹资是企业调整资本结构的有效途

3、径 18.09.2023 财务管理财务管理 制作：周军 6 要求 总体而言：认真选项、合理定额、依法募总体而言：认真选项、合理定额、依法募资、适度举债、科学定向。资、适度举债、科学定向。具体来说：具体来说：合理确定筹资规模；合理确定筹资规模；周密研究投资的方向；周密研究投资的方向；认真选择筹资来源；认真选择筹资来源；保持一定举债余地。保持一定举债余地。18.09.2023 财务管理财务管理 制作：周军 7 二、筹资道渠与方式二、筹资道渠与方式 筹资道渠 理解：筹措资金的来源理解：筹措资金的来源从哪得到资从哪得到资金金 具体内容具体内容 财政资金、银行资金、法人资金、民间资财政资金、银行资金、法

4、人资金、民间资金、自有资金、外商资金、非金融机构资金、自有资金、外商资金、非金融机构资金等七项来源金等七项来源 18.09.2023 财务管理财务管理 制作：周军 8 筹资方式 理解：筹集资金的形式理解：筹集资金的形式如何得到资金如何得到资金 具体内容：具体内容：吸收直接投资、发行股票、银行借款、商业信用、吸收直接投资、发行股票、银行借款、商业信用、发行债券、融资租赁等发行债券、融资租赁等 18.09.2023 财务管理财务管理 制作：周军 9 筹资道渠与方式的结合 两者在筹资时交叉重叠，密切配合。两者在筹资时交叉重叠，密切配合。筹资方式 筹资渠道 吸收直接投资 发行 股票 银行 借款 商业

5、信用 发行 债券 融资 租赁 国家财政资金 银行信贷资金 非银行金融机构资金 其他企业资金 居民个人资金 企业自留资金 18.09.2023 财务管理财务管理 制作：周军 10 三、筹资的种类三、筹资的种类 按资金来源渠道：自有资金（主权资金）和债务资金。自有资金（主权资金）和债务资金。自有资金：企业依法筹集并长期拥有、自主支配自有资金：企业依法筹集并长期拥有、自主支配的资金的资金 债务资金：企业依法筹集并依约使用，需以资产债务资金：企业依法筹集并依约使用，需以资产或劳务按期偿还的资金或劳务按期偿还的资金 18.09.2023 财务管理财务管理 制作：周军 11 按资金使用期限：长期资金和短期

6、资金。长期资金和短期资金。短期资金：使用年限在一年以内或一个营业周期短期资金：使用年限在一年以内或一个营业周期内的资金内的资金 长期资金：使用期限在一年以上或一个营业周期长期资金：使用期限在一年以上或一个营业周期以上的资金以上的资金 18.09.2023 财务管理财务管理 设计：周军 12 本讲内容小结 筹集资金是企业资金运动的起点，是筹集资金是企业资金运动的起点，是企业财务活动的开端。企业财务活动的开端。现阶段我们可以从国家财政、银行信现阶段我们可以从国家财政、银行信贷、非银行金融机构、其他企业、居民个贷、非银行金融机构、其他企业、居民个人和企业自己留利等渠道，采用吸收直接人和企业自己留利等渠道，采用吸收直接投资、发行股票、利用留存收益、银行借投资、发行股票、利用留存收益、银行借款、商业信用、发行债券和融资租赁等方款、商业信用、发行债券和融资租赁等方式筹集到所需资金。式筹集到所需资金。企业的筹资渠道与方式是紧密相联的，企业的筹资渠道与方式是紧密相联的，因此，企业在筹集资金时，必须实现两者因此，企业在筹集资金时，必须实现两者的密切配合。的密切配合。18.09.2023 财务管理财务管理